这一举措可以为您节省大量 RMD 税

股票和债券今年都受到了打击，但这可以为不需要最低分配（RMD）的退休人员创造一个节省大量税收的机会。 换句话说，您可以采取一个简单的措施来限制您在个人退休账户 (IRA) 或 401(k) 中的 RMD 欠联邦政府的款项。 考虑使用 财务顾问 当您努力限制您支付的税款时。

RMD 入门

RMD 是您必须从大多数退休计划中提取的款项（不包括 罗斯IRA) 当您年满 72 岁时（如果您在 70.5 年 1 月 1949 日之前出生，则为 XNUMX 岁）。 您必须提取的金额取决于您帐户中的余额和 IRS 定义的预期寿命。

要计算您的 RMD，请首先访问 IRS 网站并访问 IRS 出版物 590。本文档包含 RMD 表 您将使用它来计算您的 RMD。 然后，执行以下步骤：

• 在 IRS 统一终身表上找到您的年龄

• 找到与您的年龄相对应的“预期寿命因素”

• 将您截至上一年 31 月 XNUMX 日的退休账户余额除以您当前的预期寿命因子

的机遇

晨星解释 不需要 RMD 维持生计并且在税收优惠账户中遭受损失的退休人员如何保护 IRS 的资本收益。 关键是实物转让。 这种转移只是意味着您将证券从一个账户按原样转移到另一个账户。 它可以从一个应税经纪账户转移到另一个此类账户。 或者它可以从税收优惠账户，如 IRA、401(k)、403(b) 或 SEP IRA，进入应税经纪账户。 没有出售证券并使用收据购买新证券。 你保留了证券，只是改变了它们“存放”的位置。

为了保护退休人员从 IRS 获得税收优惠账户的资本收益，具体的实物转移是从税收优惠账户到应税经纪账户。

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这是它的工作原理

假设您处于 32% 的税率范围内，并且您必须从您的 IRA 中出售 50,000 美元的低迷证券来履行您的 RMD——而且您不需要 RMD 来维持生活。 您使用货币市场基金或货币市场账户为这 50,000 美元缴纳税款，即 16,000 美元。 几年后，你保留在 IRA 中的这些股票涨到了 80,000 美元，然后你卖掉了它们。 您将按 32% 的税率缴纳 80,000 美元的税款，这相当于 25,600 美元的税单。

但现在假设，与其继续持有那些在 2022 年上半年跌至 50,000 美元的 IRA 股票，不如将这些低迷的股票实物转移到 应税经纪账户. 您使用货币市场基金或货币市场账户从您的 RMD 支付 16,000 美元的税单。 几年后，那些低迷的股票涨到 80,000 美元，而你将它们从你的经纪账户中卖出。 现在，您无需对全部金额（32 美元）缴纳 80,000% 的税，而是对升值支付 15% 的资本利得税，即 4,500 美元（15 美元的 30,000%）。

换句话说，您避免了 21,100 美元的税款（25,600 美元减去 4,500 美元）。

底线

有时，低迷的市场可以成为您的朋友。 例如，如果您是退休人员，不需要他或她的 RMD 来维持生活，并且您在税收优惠账户中的证券已经贬值，请考虑将其转入应税经纪账户。 这样，在它们的价值反弹后，您只需支付 资产增值税 关于赞赏的金额。 如果您将这些证券保留在您的税收优惠账户中，然后在它们价值反弹后出售它们，您将不得不按正常税率缴纳所得税，这最终比您进行实物转让要多得多将这些证券存入应税经纪账户。

税收提示

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