今年 72 岁或 73 岁？ 以下是如何处理您所需的最低分配

作为新法律的一部分，RMD 年龄将在 75 年再次提高到 2033 岁。 

“这是一个很大的好处，”Riverpoint Wealth Management 的认证财务规划师和执行合伙人 Timothy McGrath 说。 他说，拥有足够资产的投资者可以从其他来源提取资金，同时让这些退休账户的投资继续复合。 

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第一次获得 RMD 的纳税人必须在次年 73 月之前这样做——例如，今年 2024 岁的人必须在 72 年 2025 月之前获得他们的第一个 RMD。 今年年满 XNUMX 岁的账户持有人预计将在明年 XNUMX 月之前获得他们的第一个 RMD，现在必须在 XNUMX 年 XNUMX 月之前进行首次提款。

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与 Roth IRA 不同，传统退休账户需要缴纳 RMD。 Roth 雇主赞助的计划，如 Roth 401(k)，也受 RMD 的约束，但根据《安全法案 2024》，从 2.0 年开始，他们将不再有该要求。

RMD 是根据账户持有人的年龄和美国国税局的预期寿命表以及之前 31 月 50 日的账户余额计算得出的。未能获得 RMD 的账户持有人将面临未分配金额的 2.0% 的罚款. Secure Act 25 将罚款降低到 10%，对于一些快速纠正错误的账户持有人，罚款甚至降低到 XNUMX%。

在次年获得第一个 RMD 是一种选择，但投资者应注意，所有后续 RMD 必须在每年 31 月 XNUMX 日之前完成。 任何将他们的 RMD 推迟到次年 XNUMX 月的人都必须在那一年进行两次分配。  

Raymond James Financial 的认证财务规划师 Thomas F. Scanlon 说，多等一年也可能会增加纳税人必须提取的金额，因为该账户有额外的一年来建立其资产，而账户持有人将大一岁服务。   

顾问们说，还有一些其他策略需要考虑。 Roth 转换不算作 RMD。 Wealthspire Advisors 副总裁兼顾问 Kevin J. Brady 表示，投资者可能会选择进行转换以降低账户余额，从而降低未来的 RMD。 “这给了他们额外一年的时间来做到这一点，”他说。 

知道何时服用 RMD 可能很困难。 布雷迪说，低税率的投资者可能希望早点接受。 他补充说，评估当前和未来潜在的纳税义务很重要——例如，如果某人在同一年取得的第一个和随后的 RMD 相当适度，并且该纳税人可以保持在相同的税级，再等一年可能会奏效。 “很难确定，除非你直接与注册会计师合作或者对你的税收有很好的处理，”布雷迪说。