我和我的妻子都 70 岁了。 我们已经还清了一切，包括房子。 在我 29,000 美元的退休金和社会保障金之间，我们每年的总收入为 99,000 美元，这绰绰有余。 我们目前在经纪账户中的储蓄是 700,000 美元。 我们的个人退休账户 (IRA) 总额为 1.4 万美元。 我们的罗斯价值 400,000 万美元。 我们都预计活到 90 岁。在我们这个年纪，进行罗斯对话是否为时已晚？
- 无名氏
最简洁的答案是不。 您的能力没有年龄上限 转换为罗斯。
转换为 Roth 也没有收入要求。 理论上，只要您在 IRA 中有余额，您就可以随心所欲地继续转换为 Roth。
更大的问题是：转换为 Roth 是否会进一步实现您的财富传承目标？
无论您的年龄大小，这都应该是开始 Roth 转换策略之前的起点。 但是，当您在接近并开始接受 Roth 转换时，它变得尤为重要 所需的最小分布 (RMD).
大多数关于转换为 Roth 的文章和对话将集中在退休和获得 RMD 之间的年份。 那些年可以提供将 IRA 美元转换为 Roth 的绝佳机会。 但它们不是你唯一的机会。 回答这个问题：我死后希望我的财富发生什么变化？ 答案在细节中。 以下是如何思考这个策略。
A 财务顾问 可能会帮助您了解如何管理 Roth 转换的税务影响。
反对罗斯转换的论点
一方面，我们假设您死后所有的财富都会捐给您最喜欢的慈善机构。 如果合格的慈善机构在您去世时收到您的 IRA，则无需缴纳税款，并且您应该强烈考虑在您的一生中不要将任何 IRA 余额转换为 Roth。
在那种情况下，转换为罗斯将选择支付您可能永远不必支付的税款。
罗斯转换的案例
相反的极端是，如果你的目标是 把你所有的财富都留给你的孩子、孙子或其他亲人——并确保他们永远不必担心为这些美元纳税。
在这种情况下，可以尝试在您死前将 IRA 余额的最后一美元转换为 Roth。 这样一来，您的受益人将获得一个巨大的免税馅饼，而美国国税局却分不到一块。 这可能不会带来最多的节税，但这是确保您的受益人不担心税收的最佳方式。
罗斯转换的中间立场
大多数人最终会介于两者之间，转换为 Roth 可能很有意义，但仅限于某一点。
当您可以选择时，Roth 转换最有意义 缴纳所得税 在您的 IRA 余额上，并在收入相对较低的纳税年度将其转移到 Roth。 “相对”在这里是一个重要的词，因为它对于每个纳税人的情况都是独一无二的。
在这里要问自己的问题是：我是否担心，在未来的某个时候，我可能处于比现在更高的税级？
请记住，即使国会在未来三年内不对税收采取任何措施，税率也将在 2026 年增加。
需要了解的 Roth 换算系数
如果您认为罗斯转换有助于实现您的财富目标，那么在决定特定年份转换多少时，需要牢记几个因素。 他们是：
应缴纳多少所得税
一般来说，我们可以分散的越多 应纳税所得额，我们将支付的联邦所得税越低。 那是过于简单化了。 但它为思考如何制定罗斯转换策略提供了一个起点。
在此问题中提供的示例中，一般来说，在一年内将全部 1.4 万美元从 IRA 转换为 Roth 会比将这些转换分摊到纳税人的剩余预期寿命中支付更多的税款。
其他税务影响
当罗斯转换出现时，联邦所得税得到了所有的关注。 但是您的边际税率（您将为下一美元收入支付的税额）并不是唯一的考虑因素。
在这个例子中，85% 的纳税人 社会保障 （可能的最高数额）已包含在应税收入中。 但对于应税收入较低的纳税人来说，罗斯转换有可能改变社会保障的应税额。
增加应纳税所得额也会改变纳税人获得税收抵免和扣除的资格。 对于尚未开始申请医疗保险的纳税人来说，保费税收抵免的影响尤其大。
医疗保费
对于接近 65 岁或已经在 纽约红蓝卡, 请务必记住，您为 Medicare 支付的金额受您的应税收入（特别是通过修改后的调整后总收入）的影响，并且会增加进行 Roth 转换的真实成本。
这可能特别危险，因为医疗保险保费的每个收入等级都被视为悬崖。 因此，一旦您超过门槛一美元，您的保费就会全面跃升至一个新的水平。 换句话说，一分钱一英镑。
如果未来税收规则发生变化怎么办？
我经常被问到我是否担心国会将来会改变 Roth 规则，拥有大量 Roth 余额可能会成为一种负担。
我的回答总是一样的：税法是用铅笔写的，国会可以随意更改。 我们必须根据现有信息和现行法律尽最大努力。
接下来做什么
我的水晶球仍然是坏的，所以我所说的关于未来规则变化的任何内容都只是一种猜测。 我所知道的是，持有 IRA 就像拥有 IRS 的可变利率抵押贷款，他们可以随时将利率更改为他们想要的任何利率。 通过将 IRA 美元转换为 Roth 美元来摆脱 IRS 的机会总是值得考虑的。
Steven Jarvis，注册会计师，SmartAsset 财务规划专栏作家，回答读者有关个人理财和税务主题的问题。有您想要回答的问题吗？电子邮件 [电子邮件保护] 您的问题可能会在以后的专栏中得到解答。
请注意，Steven 不是 SmartAdvisor Match 平台的参与者，他已因这篇文章获得报酬。 作者的纳税人资源可在以下位置找到 retiretaxpodcast.com. 作者的财务顾问资源可在 retiretaxservices.com.
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图片来源：©iStock.com/BongkarnThanyakij，©iStock.com/shapecharge
该职位 咨询顾问：我们今年 70 岁，退休收入为 99 美元，IRA 为 1.4 万美元，还有其他投资。 转换为罗斯为时已晚吗？ 最早出现 SmartAsset博客.
来源：https://finance.yahoo.com/news/ask-advisor-70-years-old-202905223.html