关于 529 祖父母漏洞的知识

A 529年计划可以成为为大学储蓄的有效方式，提供免税增长和其他税收优惠。事实上，这些账户是如此强大，以至于许多祖父母选择为他们的孙子孙女开设它们。不过，在过去，祖父母 529 有一个缺点。这些账户的分配包含在联邦学生援助免费申请 (FAFSA) 中，这对学生的联邦经济援助资格产生了负面影响。然而，新的变化 FAFSA表格意味着祖父母现在可以为他们的孙子孙女缴纳 529 分，而不会损害学生获得联邦经济援助的能力。以下是祖父母 529 漏洞的工作原理。

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如何在 FAFSA 上处理祖父母 529 分布

虽然过去没有直接在 FAFSA 上报告来自祖父母 529 的分配，但它们被视为未征税的学生收入。学生必须在 FAFSA 上手动报告他们的收入，过去的规则规定，超过一定金额（50-7,040 年为 2022 美元）的学生总收入的 2023% 可用于支付大学费用。因此，来自祖父母 529 的大量分配可能会对他们孙子的基于需求的资格产生不利影响，因为它被视为学生收入。

因此，假设一位祖父母在一项 35,000 计划中节省了 529 美元，以支付他们孙子一年大学的费用。这 35,000 美元的分配将被计为学生收入，然后将在 FAFSA 上报告，从而有效地将学生的经济援助计划减少了 17,500 美元。相比之下，资产父母 529 只能将经济援助资格降低 5.64%。

FAFSA 和祖父母 529 计划发生了什么变化

但是，FAFSA 的变更于 2021 年宣布，并在 2024-2025 学年生效。这些变化将对祖父母 529 分布的处理方式产生积极影响。现在，不再要求学生在 FAFSA 上自我报告他们的收入，而是直接从他们的纳税申报表中获取这些数字。 IRS 数据检索工具 (DRT).

由于它们不会被视为学生纳税申报表上的收入，祖父母 529 的分配将不再作为 FAFSA 的未征税学生收入包括在内，从而消除了对基于需求的资格产生负面影响的担忧。这会造成祖父母 529 漏洞，使您可以为孙子的大学教育做出贡献，而不必担心不利的经济援助影响。这些变化对于为大学储蓄的家庭来说是个好消息。

祖父母 529 计划的其他好处

祖父母 529 计划除了是祖父母帮助孙辈为大学存钱的明智方式外，还具有宝贵的税收和遗产规划优势。对 529 账户的投资是递延税款，供款可以免税增长。在某些州，账户持有人可以从一个州中受益减税 529 份捐款。根据您居住的地方，最高 20,000 美元的捐款可以从您的州税中扣除。但是，有关扣除额和金额的规则因州而异，因此请务必进行研究。

除了税收优惠外，祖父母 529 计划还有遗产规划也有好处。即使您保留对账户资产的控制权，捐款也被视为给受益人的礼物。在 2022 年，您每年最多可以向 16,000 捐款 32,000 美元（如果您已婚，则为 529 美元）而无需缴纳赠与税。但由于 529 的结构方式，您还可以选择在开户时预先加载您的供款，一次最多可增加 80,000 美元（如果您已婚，则为 160,000 美元）而不会触发赠与税。然后，这些供款将从您的应税遗产总额中排除，从而减少您的遗产税责任。

您也可以更改祖父母 529 计划的受益人，这种灵活性很有用。例如，如果原来的受益人决定不上大学，您可以指定一个合格的家庭成员作为新的受益人。根据 IRS，合格的家庭成员可以包括原始受益人的母亲或父亲、兄弟或姐妹、侄女或侄子、女儿或儿子等。

底线

如果您是一位正在考虑为您的孙子开设 529 账户的祖父母，这样做可以带来一些好处。您不仅会帮助他们支付大学费用，而且还会获得一些宝贵的税收和遗产规划福利。这些账户在受益人方面也提供了一些灵活性。

最近对 FAFSA 的更改使开设 529 更具吸引力，因为您不必担心孙子从您那里收到的分配会损害他们的经济援助资格。虽然祖父母 529 计划有很多好处，但那些考虑开户的人应该在这样做之前与金融专业人士交谈。专家将能够就此选项是否适合您的情况向您提供建议。

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您不仅限于投资一种类型的计划或您所在州赞助的计划，因此货比三家，寻找满足您需求的 529 计划。我们审查了全国529个计划评价他们的特点和好处。

该职位 529 祖父母漏洞如何运作最早出现 SmartAsset博客.

来源：https://finance.yahoo.com/news/know-529-grandparent-loophole-130015189.html