谁必须缴纳遗产税？

在我们的一生中，总有那么一个时刻，我们必须与家人或朋友说再见。如果您与去世的人关系密切，您可能会发现他们在遗嘱中给您留下了一些东西。在您正式接管母亲的房子或领取她的珠宝之前，您可能还需要担心一件事：对您的新资产征收遗产税。

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什么是遗产税？

遗产税要求受益人对从死者那里继承的资产和财产纳税。有时，遗产税与“遗产税”一词可以互换使用。两者都是所谓的死亡税的形式，但实际上它们是两种不同类型的税收。

根据定义，遗产税是对某人去世后将其全部遗产的所有权转让给其亲人的权利征税。这里最重要的因素是财产价值。

如果所转让资产的价值高于联邦遗产税免税额（12.06 纳税年度为 2022 万美元，12.92 纳税年度为 2023 万美元），则该财产可能需要缴纳联邦遗产税。各州也有自己的豁免门槛。遗产税是在受益人领取遗产之前从所继承的财产中扣除的。然而，总统乔·拜登提议取消“加强基础”，该条款规定在原所有者去世时将继承财产的价值重置为当前市场价值。

相比之下，遗产税的重点通常是继承人是谁。虽然可以在州和/或联邦层面缴纳遗产税，但遗产税仅由州征收。

只有六个州征收遗产税。因此，如果您从居住在以下任何地方的人那里继承了一些东西，您的遗产可能需要缴纳州税：

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• 马里兰州

• 内布拉斯加

• 肯塔基

• 新泽西州

• 宾夕法尼亚

• 爱荷华州

即使您是继承人并且居住在这些州中的任何一个，如果留给您遗产的捐助者居住在其他 44 个州之一，您就可以摆脱困境。

谁必须缴纳遗产税？

如您所见，只有六个州征收遗产税。总体而言，遗产税税率根据受益人与死者的关系而有所不同。

配偶自动免除遗产税。这意味着，如果您的丈夫或妻子去世并给您留下一套公寓，即使该房产位于上述州之一，您也无需缴纳遗产税。自最高法院作出裁决以来，同样的规则也适用于同性配偶。

如果死者居住在新泽西州、肯塔基州、爱荷华州或马里兰州这四个州中的任何一个州，则继承遗产的子女和孙辈也不需纳税。坏消息是，所有其他亲戚 — — 以及从宾夕法尼亚州和内布拉斯加州获得财产的子孙 — — 可能必须偿还。

遗产税是多少？

以下是每个州遗产税税率范围的细目：

税率和税法可能每年都会发生变化。例如，印第安纳州曾经有过遗产税，但 2013 年从州法律中删除。

避免遗产税

除了结婚或说服家人搬家之外，如果您想弄清楚如何避免遗产税，还可以采取其他步骤。

一种选择是说服您的亲戚每年将一部分遗产资金作为礼物送给您。 2023 年，任何人都可以在一年内向他人赠送最多 17,000 美元，并且可以避免缴纳赠与税。拥有共同财产的已婚夫妇最多可以捐赠 34,000 美元。

作为一种替代策略，您可以要求您所爱的人设立可撤销信托。这样，他们就可以为您和其他受益人留出财产和投资，而不必担心遗产税。

当信托可撤销时，无论谁将资产投入其中，都可以在必要时将其收回。另一方面，一旦某物进入不可撤销的信托，它就会永久保留在那里，直到建立信托的人去世并且所有东西都移交给继承人。

底线

当您失去所爱的人时，您最不想考虑的就是为您继承的物品纳税。这就是为什么如果您的亲戚居住在征收遗产税的州，那么尽快与他们讨论信托和遗产规划可能是个好主意。如果您继承了 IRA 或 401(k) 等账户，则可能还需要缴纳所得税。

遗产规划技巧

• 遗产规划可能很复杂，因此做好准备是值得的。财务顾问可以成为值得信赖的可靠资源。 SmartAsset 的免费工具可为您匹配最多三名经过审查的为您所在地区提供服务的财务顾问，并且您可以免费采访您的顾问匹配对象，以决定哪一位最适合您。如果您准备好寻找可以帮助您实现财务目标的顾问，请立即开始。

• 遗产规划可能很复杂，如果您是拥有大量财富的人，情况尤其如此。 为确保您拥有所需的一切，请阅读面向富有投资者的基本遗产规划工具。

• 如果您希望您的受益人避免可能漫长且昂贵的遗嘱认证程序，请考虑创建可撤销的生前信托。这种遗产规划工具可以为您提供其他信托或遗嘱无法提供的灵活性。

照片来源：©iStock.com/RomoloTavani、©iStock.com/AntonioGuillem、©iStock.com/juliedeshaies

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