401(k) 和 IRA 滚动更新指南

当您出于非退休原因、为了一份新工作或只是为了自己而离开雇主时，您有四种选择 401（k）计划:

1. 将资产滚动到 个人退休帐户 (IRA) 或转换为 罗斯IRA
2. 将您的 401(k) 存入您的前雇主
3. 整合 您的 401(k) 加入新雇主的计划
4. 兑现您的 401(k)

让我们看看这些策略中的每一个，以确定哪个是最适合您的选择。

将您的 401(k) 计划转入 IRA

如果您拥有 IRA，您将拥有最多的控制权和最多的选择。 IRA 通常提供比 401(k)s 更广泛的投资选择，除非你为一家拥有非常高质量计划的公司工作——通常是大型的、 财富500 公司。

一些 401(k) 计划只有六种基金可供选择，一些公司强烈鼓励参与者大量投资公司股票。 许多 401(k) 计划也由 可变年金 为计划中的资产提供一层保险保护的合同，参与者的成本通常每年高达 3%。 IRA 费用往往会更便宜，具体取决于您选择的托管人和投资。

除了少数例外，IRA 几乎允许任何资产，包括：

如果你愿意建立一个 自我指导的IRA，甚至可以在这些账户中购买一些另类投资，如石油和天然气租赁、实物财产和商品。

传统与罗斯 IRA

一旦你决定了你想要在你的投资组合中的资产，你就必须弄清楚你想要哪种 IRA——a 传统爱尔兰共和军 或者 罗斯IRA. 选择是现在还是以后缴纳所得税。

传统的IRA

传统 IRA 的主要好处是，您的投资达到一定金额后，可以在供款时免税。 您存款 税前钱 存入 IRA，这些捐款的金额将从您的应税收入中扣除。 如果您有传统的 401(k)，转移很简单，因为这些捐款也是税前的。

延税 然而，不会永远持续下去。 当您提取资金时，您必须为这笔钱及其收入纳税。 并且您必须在 72 岁时开始提取它们，这一规则称为 taking 所需的最低分配 (RMD)，无论您是否仍在工作。 当您达到该年龄时，大多数 401(k) 计划也需要 RMD，除非您仍在工作——见下文。

RMD 从 70½ 岁开始，但随着新的退休立法于 2019 年 XNUMX 月通过成为法律，这一年龄已经提高—— 设置每个社区以提高退休水平 （安全）法案。

罗斯IRA

如果您选择 罗斯 IRA 转换，您必须将整个帐户视为 应纳税所得额 立即地。 您现在将为此金额缴纳税款（联邦税和州税，如果适用）。 您需要资金来支付税款，并且可能需要增加 预提 或支付估计税款以说明负债。 如果您将 Roth IRA 维持至少五年并满足其他要求，那么您的税后供款和任何收入都是免税的。

罗斯 IRA 没有终身分配要求，因此资金可以留在账户中并在免税的基础上继续增长。 您也可以免税离开 窝蛋 给你的继承人。 但根据《安全法》中概述的新规定，继承账户的人必须在您去世后的 10 年内提取账户。 以前，他们可以在预期寿命期间提取账户。

如果您的 401(k) 计划是 Roth 账户，那么它只能转入 Roth IRA。 这是有道理的，因为您已经为存入指定 Roth 账户的资金缴税。 如果是这种情况，您无需为向 Roth IRA 的转存支付任何税款。 从 a 进行转换 传统的 401(k) 到 Roth IRA然而，这是一个两步过程。 首先，你把钱转入 IRA，然后你 将其转换为 Roth IRA.

你选择哪一个？

与您认为利用这些资金后的状况相比，您现在的财务状况如何？ 回答这个问题可能会帮助您决定使用哪种翻转。 如果你处于高 税级 现在并预计在五年前需要资金，罗斯 IRA 可能没有意义。 您将预先支付高额税款，然后失去无法实现的免税增长带来的预期收益。

如果你现在处于适度的税率范围内，但预计将来会处于较高的税率范围内，那么与未来的税收节省相比，现在的税收成本可能很小。 也就是说，假设您有能力支付 税 现在在翻车。

请记住，如果您未满 59 岁，从传统 IRA 中提取的所有款项都需要缴纳定期所得税和罚款。 从 Roth IRA 中提款 税后捐款 （您已经纳税的转移资金）永远不会被征税。 如果您在持有账户五年之前提取捐款收入，您才会被征税。 如果您未满 10½ 并且不符合罚款例外条件，则这些也可能会受到 59% 的罚款。

不过，这不是全有或全无。 假设 401(k) 计划管理员 允许它。 您可以选择适合您的任何拆分方式，例如将 75% 分配给传统 IRA，将 25% 分配给 Roth IRA。 您也可以在计划中保留一些资产。

保持当前的 401(k) 计划

如果您的前雇主允许您在离职后将资金保留在其 401(k) 计划中，这可能是一个不错的选择，但仅限于某些情况。 第一个是如果您的新雇主不提供 401(k) 或提供一个不太有利的 XNUMX(k)。 例如，如果旧计划有投资选项，您就无法通过新计划获得。

将您的 401(k) 保留在您的前雇主那里的其他好处包括：

• 维持绩效: 如果您的 401(k) 计划账户对您来说表现良好，那么基本上 成效超越 随着时间的推移市场，然后坚持赢家。 这些基金显然在做正确的事情。
• 特殊税收优惠：如果您在 55 岁那年或之后离职，并且认为您将在 59½ 岁之前开始提取资金； 提款将免罚金。
• 法律保护： 的情况下 破产 或诉讼，401(k) 受联邦法律的保护免受债权人的侵害。 IRA 的保护程度较低； 这取决于州法律。

如果您是个体经营者，您可能也想坚持原来的计划。 这当然是阻力最小的路径。 但请记住，您在 401(k) 中的投资选择比在 IRA 中的选择更有限，而且设置起来可能很麻烦。

在前任雇主处留下 401(k) 时需要考虑的一些事项：

• 跟踪几个不同的账户可能会变得很麻烦，说 斯科特雨，宾夕法尼亚州匹兹堡 Schneider Downs Wealth Management 的咨询服务经理。 “如果你在每份工作中都留下你的 401(k)，那么试图跟踪所有这些就变得非常困难。 合并到一个 401(k) 或 IRA 中要容易得多。”
• 您将无法再为旧计划供款并获得公司匹配，这是 401(k) 的一大优势，并且在某些情况下，您可能无法再参加 贷款 从计划中。
• 您可能无法进行部分提款，仅限于 一次性分配 在路上。

请记住，如果您的资产少于 5,000 美元，那么您可能必须通知您的计划管理员或前雇主您打算留在计划中。 如果您不这样做，他们可能会自动将资金分配给您或转存 IRA。 如果账户余额少于 1,000 美元，您可能别无选择，因为该级别的许多 401(k) 计划会自动兑现。

滚动到新的 401(k) 

如果您的新雇主允许立即转入其 401(k) 计划，则此举有其优点。 您可能习惯于让计划管理员轻松管理您的资金，并习惯于自动执行的纪律 工资贡献. 与 IRA 相比，您每年可以为 401(k) 贡献更多的钱。

采取此步骤的另一个原因：如果您计划在 72 岁之后继续工作，您应该能够延迟对当前雇主的 401(k) 计划中的资金提取 RMD，包括从您之前的账户中滚存下来的资金。 请记住，RMD 在新法律出台之前从 70½ 开始。

福利应该类似于将您的 401(k) 保留在您以前的雇主那里。 不同之处在于您将能够进一步 投资 只要您继续从事新工作，就可以加入新计划并获得公司匹配。

但是您应该确保您的新计划非常出色。 如果投资选择有限或具有高 费，或者没有公司匹配，新的 401(k) 可能不是最好的举措。

如果您的新雇主更像是一家年轻的创业公司，该公司可能会提供 简化员工养老金 (SEP) 爱尔兰共和军或 简单的爱尔兰共和军- 面向小型企业的合格工作场所计划（与 401(k) 计划相比，它们更容易管理，成本更低）。 这 国税局 (IRS) 确实允许将 401(k) 滚动到这些，但可能会有等待期和其他条件。

兑现您的 401(k)

兑现您的 401(k) 通常是一个错误。 首先，您将对这笔钱征税 普通收入 按照你现在的税率。 此外，如果您不再工作，则需要年满 55 岁才能避免额外支付 10% 的罚款。 如果您仍在工作，则必须等到 59½ 岁才能拿到这笔钱而不会受到处罚。 

因此，除非在真正的紧急情况下，否则应避免使用此选项。 如果你缺钱（也许你被解雇了），只提取你需要的，并将剩余的资金转移到个人退休账户。

不要滚动雇主股票

所有这一切都有一个很大的例外。 如果您在 401(k) 中持有您公司（或前公司）的股票，那么不 滚动帐户的这一部分。 原因是 净未实现升值 (NUA)，这是股票进入您账户时的价值与您进行分配时的价值之间的差值。

当您分配股票并选择不分配时，您只需要对 NUA 征税 推迟 NUA。 通过现在对 NUA 纳税，它成为您的股票税基，因此当您出售它时（立即或将来），您的应税收益是该金额的增加部分。

任何超过 NUA 的价值增加都会成为 资本收益. 您甚至可以立即出售股票并获得资本利得待遇。 通常超过一年的持有期要求 资本利得处理 如果您在股票分配给您时不递延对 NUA 征税，则不适用。

相比之下，如果您将股票转入传统 IRA，您现在无需为 NUA 纳税，但股票迄今为止的所有价值，加上升值，在进行分配时将被视为普通收入。

如何进行过渡

滚动 401(k) 计划的机制很简单。 您选择一家金融机构，例如银行、经纪公司或在线投资平台，与他们一起开设 IRA。 让您的 401(k) 计划管理员知道您在哪里开设了帐户。

有两种类型的翻转：直接和间接。

直接与间接展期

A 直接翻转 是当您的资金以电子方式从一个账户转移到另一个账户时，或者计划管理员可能会向您开出一张支票到您的账户，您将存入该账户。 直接翻转（不检查）是最好的方法。

在 间接翻转，资金来找你重新存入。 如果您以现金形式取钱而不是直接将其转入新账户，您只有 60 天的时间将资金存入新计划。 如果你错过了最后期限，你将受到 预提税 和处罚。 如果有些人想从他们的退休账户中获得 60 天的贷款，他们会进行间接展期。

由于这个截止日期，强烈建议直接滚动。 在许多情况下，您可以将资产直接从一个托管人转移到另一个托管人，而无需出售任何东西。 这被称为受托人到受托人或实物转移。

否则，如果您收到开给您的支票，美国国税局会让您的前雇主扣留您 20% 的资金。 重要的是要注意，如果您直接向您开出支票，税款将被预扣，您需要拿出其他资金在 60 天内结转您的全部分配金额。

要了解有关进行 IRA 滚动和转移的最安全方法的更多信息，请下载 IRS 出版物 575 和 590-A 和 590-B.

底线

当您离职时，在决定 401(k) 续存是否适合您时需要考虑三件事：

• 费用
• 与 IRA 相比，401(k) 的投资范围和质量
• 您的旧工作或新工作的 401(k) 计划规则

要记住所有这些翻转的关键点是每种类型都有其规则。 只要您属于同一税种，滚动通常不会触发税收或增加税收并发症。 这意味着您将常规 401(k) 转移到传统 IRA，将 Roth 401(k) 转移到 Roth IRA。

请务必在离职时检查您的 401(k) 余额，并决定采取何种行动。 忽视这项任务可能会让你在不同的雇主那里留下一连串的退休账户——如果你的前雇主只是寄给你一张你没有及时进行适当再投资的支票，甚至会受到严重的税收处罚。