SBF 起诉的结果可能会决定 IRS 如何处理您的 FTX 损失

FTX 创始人 Sam Bankman-Fried 获得 官方刑事指控 在他的加密货币交易所倒闭之后，这不仅仅是该交易所大约 1 万个人投资者的道德胜利。 虽然尚未锁定，但随着 SBF 的命运继续解开，这些投资者似乎有望获得更优惠的税收地位。

FTX 投资者可以对哪些损失进行纳税申报？

今年秋天早些时候，根据美国 2022 纳税年度的税法，FTX 崩溃中损失的资产似乎将被视为资本损失。这种资本损失可用于抵消资本收益。 但在加密市场整体遭受重创的一年中，大多数投资者将无法在 2022 年抵消资本收益。

资本损失也可用于抵消“普通收入”，例如从企业或工作中赚取的钱——每年最多 3,000 美元。 损失可以无限期结转，但如果您在 FTX 崩盘中的损失很大，可能需要相当长的时间才能收回所有损失。

相关新闻： 拜登正在招聘 87,000 名新的国税局特工——他们来找你了

对于许多投资者来说，一个更有利的方案是申请盗窃损失扣除，这可以无限制地抵消普通收入。 索赔盗窃损失通常是一项相当困难的任务，可能会引起美国国税局的审查。 但盗窃损失的税法包含庞氏骗局的“安全港”。 在大多数情况下，如果投资者能够证明庞氏骗局的损失，美国国税局将不需要额外的文件。

FTX 是庞氏骗局吗？

由于投资者资产被非法转移到 SBF 的对冲基金 Alameda Research，美国国税局似乎最终会将 FTX 视为庞氏骗局。 为了激活安全港，FTX 或其“领军人物”SBF 必须被指控与税收中的这种描述相匹配的欺诈行为 指导:

“特定欺诈安排是指一方（牵头人）从投资者那里收取现金或财产的安排； 声称为投资者赚取收入； 向部分或全部虚构的投资者报告收入金额； 从其他投资者投资于欺诈安排的金额中向某些投资者支付声称的收入或本金（如果有的话）； 并挪用投资者的部分或全部现金或财产。”

SEC 对 SBF 的指控主要针对股票投资者，而非散户投资者。 但 SEC 确实特别提到了“FTX 客户的资金未公开地转移到 Alameda Research”。 虽然不是安全港的官方绿灯，但它非常接近——比我们预期的 2022 年更接近。

除了刑事指控外，刑事诉讼加上供词也可以激活庞氏骗局的避风港。 虽然他在 FTX 崩溃后一直非常直言不讳，但 SBF 已经给出了 没有迹象表明他打算坦白任何事情.

FTX 投资者和他们的税务专家应该做什么？

个人报税截止日期为 18 年 2023 月 XNUMX 日，在 FTX 上损失资产的投资者有时间看看结果如何。 SEC 似乎很有可能对 SBF 或 FTX 提出额外指控，这将消除围绕庞氏骗局安全港的任何疑问。

如果现有收费足以触发安全港，美国国税局也可能会权衡，希望 2022 年是采取它的一年。 盗窃损失也可以在未来一年提出索赔，但大多数 FTX 投资者可能会急于通过尽快抵消税收收入来弥补部分损失。

相关新闻： 在 ETH 进一步下跌之前，留出一些钱来支付意外税

对于在 FTX 上损失资产的投资者来说，计划在此时索赔资本损失可能是不明智的。 即使奇迹般地，投资者从 2022 年开始有资本收益可以抵消，普通收入的税率也会高得多。 唯一可能有意义的情况是，如果一个人没有普通收入，但在 2022 年确实获得了资本收益。

比较基础

在这两种情况下——资本损失或庞氏骗局安全港——重要的是要注意允许损失的金额是资产的成本基础。 假设您在崩溃后能够从 FTX 中提取的价值为零，您可以索取您最初为该资产支付的全部金额。

从美国国税局的角度来看，你的盗窃损失不仅包括你支付的总成本基础——你还收到了你纳税收入的奖励。 如果你在交易所进行交易或有收入流，并在早期的纳税申报表中确认了这些收入，并且在崩溃前没有从交易所退出，你将在计算成本基础时考虑这些。 您的注册会计师和/或硬币交易软件可能会在这里派上用场。

对于一些投资者来说，基差可能比 FTX 失火时的资产价值更高——可能要高得多。 这可能是一线希望。 虽然投资者似乎必须等到 2023 年才能看到是否对此事提出指控，但美国证券交易委员会似乎已经提前给了他们一份圣诞礼物。

本文仅供一般参考之用，并非旨在也不应被视为法律或投资建议。 此处表达的观点、想法和意见仅代表作者个人，并不一定反映或代表 Cointelegraph 的观点和意见。