我妈妈在一个浪漫骗局中花了 90 万美元购买比特币和礼物。 税法可以帮助她吗？

她如何回答 2022 年有关购买她甚至不拥有的比特币或她所遭受的个人损失的税务问题？ 这是否属于赠与税法？

PS 她显然是通过比特币机器将现金存入诈骗者的账户。 这种情况在 2022 年 XNUMX 月发生了多次。骗子或诈骗者尚未被抓获。

伤心的女儿

亲爱的伤心女儿，

冷酷无情的骗子应该为欺负你母亲而不是她而感到尴尬和羞愧。

遗憾的是，你妈妈并不孤单。 人们已经提交 近 53,000 起与浪漫相关的诈骗投诉 到第三季度提交给联邦贸易委员会。 监管机构指出，该骗局的特征包括要求电汇、发送礼品卡或转移加密货币。

人们去年报告了一个记录 损失$ 547百万 FTC 表示，由于这些特别肮脏的骗局。

在经历了所有的财务灾难之后，你会想知道税法是否提供了损害控制。 这就是我心情沉重的地方。 据我所知，相信美国国税局的税收规则能够或将会提供救济有些牵强。

与加密货币相关的税收规则可能无济于事，赠与税规则也不完全适用。 有盗窃损失扣除，但事实可能不相符。 此外，没有备份文件的盗窃损失索赔可能会引发审计风险。

“不幸的是，没有好的答案，”专门研究加密货币和税收的 MDM Financial Services 的 Matt Metras 说。

从加密货币开始。 Metras 说，仅仅购买它不会导致应税事件。 如果她在数字资产艰难的 2022 年买入、持有和卖出，也许她可以承受资本损失以减少她的应税收入。 但听起来她好像立刻就把钱交给了骗子。

近年来，美国国税局 突出地问“是”或“否”的问题 关于纳税人的加密货币持有量。 措辞一直在变化，但说“是”并不一定意味着一个人将要对数字资产征税。 （按照这些思路，如果一个人只是获得并持有加密货币，就没有“已实现”的资本收益或资本损失。）

“我会建议她勾选‘是’，因为她以某种方式参与了加密货币。 它涵盖了她的基地，”梅特拉斯说。 “我也会说'是'，”Thomas, Zollars & Lynch 的会计师Ed Zollars 也是会计师继续教育的讲师。

Metras 和 Zollars 并未发现赠与税问题。 Metras 指出，还有一个实际问题。 在里面 赠与税申报表 对于超过年度排除金额的金额或礼物，美国国税局 询问收件人的姓名、地址和关系 送给送礼人。 Zollars 说，理论上，你妈妈可以提交赠与税申报表。 但她可以跳过它，“也许世界也不会结束。”

盗窃损失扣除

美国国税局表示，由于 2017 年的减税和就业法案，盗窃损失和人身伤亡损失“只能在损失归因于联邦宣布的灾难的情况下才能扣除”。 这条规则从 2018 纳税年度至 2025 纳税年度。

例如，美国国税局在纳税年度表示，放错地方和/或丢失的金钱或财产不可扣除 2021说明. 破碎的“正常情况下的瓷器、玻璃器皿、家具和类似物品”也是如此。

因此，对于从自然灾害中恢复的人们来说，还有回旋余地。 但 Zollars 解释说，对于一部分受委屈的投资者来说，仍有回旋余地。

一方面，美国国税局表示，根据盗窃和伤亡扣除规则，由于“发行股票的高级职员或董事披露会计或其他非法不当行为”而导致的股票市场价值损失不可扣除（尽管它可能会因资本损失而出售）。

然而，“如果某些条件适用，欺诈性投资计划的受害者可以要求扣除盗窃损失，”美国国税局指出，指出针对“庞氏式”投资受害者的规则。

有多种标准，但让我们切入正题。 为了你被骗的母亲的目的，潜在的可扣除损失发生了 after Zollars 指出，投资者进入交易时着眼于利润。

他指着 税法措辞 关于“为盈利而进行的任何交易中发生的损失，尽管与贸易或业务无关。”

Zollars 指出，这听起来不像是你母亲在考虑利润。 “我们很可能会遇到麻烦，但值得一看，”他说。

收据和文件可能会描绘出这幅画——也就是说，如果它们存在的话。

根据他的经验，Zollars 说纳税人在骗局发生后试图收拾残局“会感到尴尬并在他们向任何人承认之前开始销毁证据，甚至在他们向自己承认他们被盗之前，他们就开始掩盖证据并将其销毁。 这将是我对她获得扣除的最大担忧。”

Zollars 说，这一切都与文件和证据有关，因为任何要求扣除的尝试都可能激起美国国税局的好奇心。

“我们都有弱点。 正是这些不道德的人在利用我们自己的人性弱点，”身份盗窃资源中心总裁兼首席执行官伊娃·维拉斯奎兹 (Eva Velasquez) 说，该中心是一家帮助身份欺诈和诈骗受害者的非营利组织。

尽管 Velasquez 强调她没有提供法律建议，但“我会寻求破产律师并询问有哪些选择。”

不管怎样，这是她给你妈妈的信息：“你被骗了，简单明了。 你被骗了，那不是你的错。”

税务诈骗

当我们谈论诈骗和美国国税局时，这里有一个提醒，随着税收季节的临近。 注意政府冒名顶替者的骗局——联邦贸易委员会已收到近 150,000投诉 今年到目前为止，关于这个品牌的骗局。

美国国税局反复指出 发起联系 与纳税人通过信件。 任何声称来自税务机构并要求付款或敏感财务信息的来自社交媒体的电话、短信、电子邮件或消息都是 虚假的和恶意的。

挂断。 删除。 忽视。

有税务问题吗？写信给我： [电子邮件保护]

谢谢阅读。 我想帮助您更广泛地思考影响您税收的问题。 我不提供税务建议，只是想了解一下税收规则和经济状况的漩涡对您的钱包意味着什么。

我是为那些带着顺从的态度面对税收的读者而来的。 你只是不太喜欢税收，我明白了。 我曾经是那个人。 在行话的背后，把你的税收想象成一个迷宫——最后是钱。 或者你需要避免的陷阱。