如果您已成为 401(k) 百万富翁或在其他延税退休账户中积累了大量资金，您可以在开始收集社会福利之前将其中的一部分转换为 Roth IRA，从而减少数十万美元的终生税款安全。 但是弄清楚要转换多少以及何时转换是一项棘手的工作。
在罗斯转换中，您将资金从传统 IRA 等延税税前账户转移到免税税后账户。 您转换的每一美元在其移动之日作为普通收入征税。 从本质上讲，您选择预缴通常不会多年到期的税款。
如果您当前的边际税率低于您从延税账户中取出资金时预期的边际税率，则转换通常是有意义的。 尚未开始领取社会保障的提前退休的人通常会在几年内处于较低的税率范围内，并且有一个转换的窗口。 但是，对于尚未获得高薪的年轻工人，甚至是在工作之间并暂时处于低税率范围内的高收入者，转换也是有意义的。 如果您在延税账户之外有足够的现金来缴纳税款，则转换更为有利。
在他推荐罗斯转换之前，圣路易斯注册会计师迈克派珀说，他将客户的当前税率与他们达到 72 岁后的预期边际税率进行比较。这是目前他们必须开始接受最低要求分配的年龄从延税账户中提取，到那时他们已经开始征收社会保障。 （最近的退休立法提出了 提高 RMD 的年龄 在接下来的十年中逐步增加到 75 个。）
“分析是我们现在要支付的税率是多少，以及它与我们以后要支付的税率相比如何，”派珀说。 “如果现在更低，我们会继续转换，直到它不再有意义为止。”
如何估计你未来的税率
听起来很简单。 问题在于，计算出你未来的税率比你想象的要复杂。 对于特定收入范围内的中等收入退休人员，您从延税账户中提取的每增加一美元，就会导致额外 85 美分的社会保障收入被征税。 这意味着您可以处于 22% 的税率范围内，边际税率为 40.7%（22% 乘以 1.85）。
与此同时，对于收入较高的退休人员来说，大型 RMD 将您推向更高的各种联邦税和 联邦医疗保险 B 部分保费，这实际上是另一种税。 如果您是单身且收入不超过 91,000 美元，则当前的 Medicare 保费为每月 170.10 美元。 但在那之后它迅速攀升。 收入超过 142,000 美元的单身人士处于第三高的级别，每月支付 442.30 美元。 收入较高的退休人员也为 Medicare D 部分药物保险支付更高的保费。
避免社会保障税和更高的医疗保险保费的解决方案是相同的：在 RMD 开始之前，通过 Roth 转换减少延税账户中的余额。
如何优化转化
派珀和其他顾问 使用有助于计算最佳兑换金额的昂贵软件。 但如果你有耐心，派珀说你可以通过 TurboTax 等大众市场项目获得一个好主意。
要在此练习中使用 TurboTax 之类的程序，请使用您 72 岁时的收入进行回报，包括 RMD，另一个回报不包括 RMD。 如果您的 RMD 为 50,000 美元，并且需要额外支付 15,000 美元的税款，则整个 RMD 的税率为 30%。 因为您的部分 RMD 的税率可能更高，而另一部分的税率可能较低，Piper 建议将您的 RMD 切成片并运行多个退货，以便更好地了解最佳 Roth 转换金额。
“如果你处于退休的那个窗口，并且在社会保障和 RMD 开始之前还有几年的时间，你至少应该看看这个，”派珀说。
Roth 转换可以节省大量税款。 社会保障解决方案研究负责人威廉·赖兴斯坦（William Reichenstein）对一对丈夫 65 岁、妻子 62 岁的新退休夫妇进行了分析，发现有可能节省近 400,000 美元。 他们有 1.2 万美元的延税账户和 300,000 万美元的银行或经纪账户税后储蓄。
Reichenstein 提出了两种情况：第一种情况，这对夫妇立即开始领取社会保障。 第二，丈夫等到 70 岁领取社保，妻子等到 69 岁零一个月，他们在退休的前四年总共做了 341,500 美元的罗斯转换； 因为他们主要靠税后钱生活，罗斯的转换是在 12% 或更低的税率下完成的。
更低的税收，更高的储蓄
延迟社会保障和进行罗斯转换的结合使他们额外获得了 392,000 美元的税后退休金。 他们几乎可以在整个退休期间保持在 15% 或更低的水平。
如果没有 Roth 转换和延迟的社会保障，他们将面临高达 46.25% 的边际联邦税率，因为他们来自延税账户的 RMD 迫使他们更多的社会保障福利被征税。
“逻辑很简单，”Reichenstein 说。 “让我们在 0%、10% 和 12% 的税率范围内进行罗斯转换，这样您就可以避免从延税账户中额外提取 46.25% 的税额。”
劳伦斯·科特里科夫（Laurence Kotlikoff）波士顿大学教授、最近出版的《金钱魔术：经济学家的秘诀》（Money Magic: An Economist's Secrets to More Money, Less Risk, and A Better Life）为一位 62 岁退休的朋友计算了 1.6 万美元的递延税款。账户和 3 万美元的税后账户。 他建议这位朋友每年进行 120,000 美元的罗斯转换，为期 70 年，并将领取社会保障金的时间推迟到 XNUMX 岁。
朋友这样做可以节省 170,000 美元。 其中包括 102,000 美元的减税和 68,000 美元的医疗保险保费减免。
如果政府在未来提高税收，罗斯转换所节省的成本会更高。 如果未来联邦和地方税增加 20%，Kotlikoff 计算出他的朋友现在通过进行 Roth 转换将节省近 250,000 美元。
Kotlikoff 指出，罗斯转换对每个人都没有意义。 他说，如果你退休时要处于高位，你实际上可能会通过转换来增加你的终生税收。 他特别指出，对于已经领取社会保障的人来说，罗斯转换可能不太有意义。
“对于一些家庭来说，财富转换可能代表着巨大的财富，”他说。 “对于其他人来说，他们实际上可能会让你付出代价。 这在很大程度上取决于具体情况。”
资料来源：https://www.barrons.com/articles/roth-ira-conversion-social-security-medicare-51649463201?siteid=yhoof2&yptr=yahoo