意见：没有13万美元？ 2023 年的终身遗产税和赠与税豁免对您来说仍然很重要。

虽然大多数国税局的变化影响了数百万美国人提交年度纳税申报表，但随着限制的攀升，遗产税和赠与税影响的人越来越少。 根据美国国税局的数据，从 60 年到 2010 年，提交遗产税申报表的人数下降了 2019%，其中来自加利福尼亚的回报最多。 2020 年，美国国税局仅记录了 1,275 份应税遗产申报表。 

低于年度赠与税豁免的礼物不必报告（超过限额的礼物继续 形成709“)，所以不清楚有多少人会送这样的礼物。 但在最基本的情况下，这种捐赠就像奶奶的生日支票一样普遍——只有一些支票比其他支票大。 

尽管遗产税和赠与税限制的变化可能不会直接影响大多数美国人，但遗产规划背后的概念对于各个收入水平的人们都很重要。 

对于那些低于 13 万美元的人

那些接近缴纳遗产税的门槛的人应该知道，目前的限制将于 2025 年底到期，并将恢复到 2023 年的一半左右。但如果国会颁布新的法案，这一数额随时可能发生变化立法——根据哪个政党做出改变，金额可能会上升或下降。 

富达财富规划负责人大卫彼得森说：“我们对拥有约 10 万美元的客户的建议是，如果您可能在 10 年之后去世，那么您将放弃 2026 万美元与您认为的新金额之间的差额。” 

那些拥有较小庄园的人也需要注意 州遗产税和继承规则. 有 17 个州以及哥伦比亚特区对遗产征收某种形式的税，有的低至 1 万美元。 

在你还活着的时候从给予中获得快乐

每年的送礼排斥一直是一种将财富传递给下一代的流行方式。 近年来允许的金额有所增加：从 15,000 年到 2018 年保持在 2021 美元后，16,000 年升至 2022 美元，到 17,000 年将达到 2023 美元。直接支付医疗费用或支付给教育机构的钱不计入年度礼物金额。 

“这种特殊机制的伟大之处在于，您可以将钱捐给任意数量的人，”彼得森说。

因此，一对有两个孩子和四个孙子孙女的夫妇可以给每个后代 34,000 美元，到 204,000 年总计 2023 美元。或者一组祖父母可以为 170,000 大学储蓄计划贡献高达 529 美元，这让你可以赚五年旧金山财富规划公司 Bailard 的遗产规划主管戴夫琼斯说。 

这一策略在 2023 年还有一个额外的好处，因为从那年开始，来自祖父母拥有的 529 的钱将不再计入联邦学生援助免费申请 (FAFSA) 的孩子收入，因此不应影响大学费用。 

但是，在您的一生中送礼的最大好处是什么？ 喜悦。 

“很多人选择看到这些礼物带来的快乐。 它给家庭带来了很大的满足感，”彼得森说。 

提醒大家做计划

即使美国国税局可能没有在 全国遗产规划宣传周，还是很合适的。 所有收入水平的人都需要进行某种形式的遗产规划，无论他们是否认为自己拥有任何值得称为“遗产”的资产。

至少，大多数成年人应该有一个 授权书和医疗保健指令. “这些文件是关于相关人员的。 如果你不能，你指的是可以帮助你做出决定的人，”琼斯说。 

他建议尽你所能准备这些文件，即使你使用在线资源而不是律师来做。 

另一个易于执行但很容易被忽视的任务是将受益人分配到您的所有财务账户，例如您的人寿保险、银行账户和退休账户，并使其保持最新状态。 这不会花费您任何费用，并且可以为您的幸存者节省时间、金钱和心痛。 

“这种情况一直发生在没有指定受益人的情况下。 有时这些是家庭以外最大的资产，”琼斯说。 

如果您可以处理更多的作业，那么请确保您有适当的意愿并可能有信任。 即使三分之一的人认为他们没有足够的资产值得信任， 根据 Caring.com，除了您的遗产规模之外，还有其他原因需要考虑。 确保您的愿望明确是其中之一； 避免国家管理的遗嘱认证令人头疼和侵犯隐私是另一回事。 

“大多数人可能不知道遗嘱认证是否在他们的州是一个问题。 如果是的话，遗嘱认证既耗时又昂贵，因此信托几乎与遗嘱一样重要，”琼斯说。